Arus kas atau cash flow adalah hal yang sangat penting dalam bisnis perusahaan, bahkan dalam pengaturan pemasukan dan pengeluaran dalam konteks pribadi. Menurut definisi dari Harvard Business School, arus kas adalah saldo bersih uang tunai yang masuk dan keluar pada periode tertentu.

Apa Itu Cash Flow?

Arus kas merupakan elemen utama dalam pelaporan keuangan perusahaan dan juga merupakan salah satu dari lima jenis laporan keuangan, yaitu neraca, laba rugi, perubahan modal, dan catatan atas laporan keuangan.

Biasanya, arus kas direkam dalam dokumen keuangan yang merinci analisis tentang pergerakan kas bisnis selama periode waktu tertentu. Dokumen tersebut menunjukkan berbagai area di mana perusahaan menggunakan atau menerima kas, serta melakukan rekonsiliasi saldo kas awal dan akhir.

Arus kas dapat bersifat positif atau negatif. Arus kas positif menunjukkan bahwa perusahaan memiliki lebih banyak uang yang masuk daripada keluar, sedangkan arus kas negatif menunjukkan sebaliknya.

Uang yang masuk dalam pencatatan arus kas disebut sebagai cash inflow, sedangkan uang yang keluar disebut sebagai cash outflow.